去(二○一四)年有一份調查顯示，八成男性上班族在結婚生小孩後覺得薪水不夠用，因為擔心失業而拚命加班，平均每星期加班三．六天，下班之後真正能夠陪伴家人的時間只有一個小時左右。一般來說，領固定月薪的上班族很難會覺得薪水夠用，如果希望錢夠用，甚至達到財富自由，一定要學會投資理財。其次，不論在職場上扮演什麼角色，都要學會時間管理，不要把時間浪費在無聊的事情上。大家常把沒時間掛在嘴邊，以運動為例，很多人都說沒時間運動，但若有人開高價要你一周運動三次，相信你無論如何也會擠出時間來運動！所以不是有沒有時間，而是有沒有排定時間要做這件事。學會投資理財 實現財富自由時間管理並不困難，最簡單的方法就是先記錄下自己一天二十四小時的時間運用，一周之後就能看出自己的生活模式。藉由時間記錄，你會發現只要透過時間管理，很多事情的效益會更高。請讀者現在開始練習時間管理，如果時間管理做得好，所有時間都妥善安排運用，一年下來一定會有收穫。最近還有一份調查說年輕世代有六八％每個月存不到一萬元、一三％入不敷出，比二○一一年增加三．四％，另外還有一成年輕人剛出社會就背學貸，扣掉生活基本開銷，能夠存下來的錢真的很少。很多年輕人認為：反正都沒錢了，不如讓自己快樂一點，去找一點小確幸吧！這個思考模式是不正確的。常看到有些人打扮得光鮮亮麗，穿戴名牌、開名車，但很多是虛有其表，一個人真正的價值是他的內在，所以呼籲讀者朋友，在教育小孩時一定要充實他們的內涵，教會孩子不要追求一時享樂的「小確幸」，而是要追求一生的幸福。「理周教育基金會」最近安排了誠鈺會計師事務所的羅澤鈺會計師，開授【掌握三財報四要點─羅澤鈺會計師教你選好股】課程，羅老師不只是執業會計師，同時還是證券分析師，他很喜歡教學與分享，希望投資大眾能學習到他在投資市場多年來累積的經驗。
基本面、技術分析 兼容並蓄一般
投資人都認為技術面比較容易懂，一聽到財務報表就頭昏，羅老師要教大家用最簡單的方式看懂財務報表。在經過幾年實地教學分享後，羅老師研發出一套可以把財報
分析做得跟技術
分析一樣容易的方式。現在不管是網路還是手機軟體都有很簡單的財報資料及圖形，再透過一個有系統的方式，讓
投資人可以一分鐘診斷一家企業的財務狀況，並且判斷這家
公司值不值得
投資。羅老師將他一、二十年來的教學經驗綜合整理出一個精髓，在他的課堂不僅能學到技術面，還能學到基本面。身為正統科班出身的會計師，羅老師很清楚學校老師如何教導財報
分析，他認為，過去學校的教學對大家在資本市場上的操作可能會有一些盲點。羅老師二十幾歲就開始授課，在教學過程中他一直在思考，如何讓學員更容易學會財報
分析。羅老師知道
投資人
投資股市可能是聽聽消息或學技術面，他認為這些都很好，他自己近幾年也大量的學習技術
分析。所以羅老師要跟大家分享如何讓基本
分析與技術
分析兼容並蓄，不要只擅長其中一項，如果能夠把更多的好東西整合在一起，對自己的未來會更有幫助。羅老師初期也是保守型
投資人，
投資標的多為中鋼(2002)、台灣50(0050)這類相對安全但也賺不多的標的。後來之所以會覺得在股市操作上，基本面、財報及技術
分析都很重要，主要是因為羅老師的一個朋友在民國九十三年到九十七年間，用身上僅有的十萬元，透過法拍屋及
投資市場的槓桿操作，在二○○八年總統就任時身價上漲到一億，可惜總統就職演說時是台股最高點，接下來七、八月正好碰到美國雷曼兄弟事件，從此股市一瀉千里，不到半年，朋友的一億身價只剩一百萬。這位朋友常跟羅老師分享他的
投資方式，包括看法人籌碼、看財報等，後來朋友也去學習技術
分析，不消幾年，身價又滾回到之前的一億元。因為這位朋友的啟發，才讓羅老師覺得當初賺的是「趨勢財」，如果想要更有效率的
投資，羅老師清楚知道自己缺的是技術面，所以他勇敢的去學習技術
分析。羅老師建議
投資朋友，應該要把所有
投資分析的構面都學起來，才能像他的朋友一樣，跌倒以後還能再爬起來。
搞懂三個表 避免買到地雷股羅老師在教學時認識很多準備考證券
分析師，或是在銀行處理徵授信業務的法人朋友，法人在
投資前一定會先拜訪
公司，瞭解
公司體質後再決定好的
投資標的，如果
投資人只看技術面而不瞭解
公司的基本體質，誤中地雷的機率就會提高，所以羅老師強烈建議大家，除了技術面之外，基本面也一定要瞭解。
投資人只要觀念正確，相信很快就能夠獲利；如果觀念不正確，往往就容易出錯。羅老師說，因為這幾年的經驗，他深刻瞭解到會計人對社會的重要性，他以揚華(4703)為例，揚華前兩年的ＥＰＳ大幅成長，從賺一元到兩元甚至四元，
投資人如果只聽消息會覺得這是一家賺錢的好
公司，但其實只要看一張現金流量表的圖形就會發現，這家
公司在損益表上呈現的獲利在現金流量表上看不出來，後來檢調發現
公司虛增營收，股價又打回原形。如果沒有辦法用一張表就清楚告訴大家營運好壞，羅老師會覺得會計很對不起這個社會。不論是資產負債表、損益表，還是現金流量表，羅老師都會在課堂上透過圖表向學員做清楚的說明，從中可以很快看到一家
公司毛利率和淨利率的狀況、資金是自有還是借貸而來、
公司賺到的錢是虛的還是實的等等，羅老師希望透過一系列的課程安排，讓大家有效率的學會看懂一家
公司的財務報表。羅老師說，現在資訊很發達，報紙或媒體訊息很多都是第一手資訊，雖然可以挑出很多好股，但
投資人的痛苦是二、三十檔好股要怎麼挑選？總不能每一檔都買一張吧？透過財報的教學，
投資人可以在這二十至三十檔股票中找到過去體質就很好的個股，等於是一個好學生現在又有更驚人的爆發性演出，把二、三十檔個股濃縮到二至三檔，如此一來，在資金分配上就能更為精準。
修練本心 勿隨波逐流羅老師現在有一個習慣，就是會先篩選出好的跟不好的
公司，如果
投資人完整的學會技術
分析和基本
分析，對股市就不會有過多的幻想與期待。也就是說，如果大盤不好時，羅老師建議大家反向操作，若
投資人瞭解到一家
公司的體質不好，也可以不客氣的放空，否則就保存資金實力，等到時機來臨時奮力一擊。羅老師說，當大家有效率的學完這麼多工具之後，每個
投資人應該要修練的是自己的心，學習在大賺時不要貪婪想下重注，因為盤勢一反轉，可能會連本帶利全部賠回去。總歸一句，要先瞭解基本面再修練自己的本心，不要隨著時勢上下波動太大，才能確保在股市裡穩操勝券。
《理財周刊》發行人每個人都要決定自己對金錢的看法，你要讓金錢掌控你，還是你可以掌控金錢。羅澤鈺誠鈺會計師事務所主持會計師畢業於中興大學法商學院會計學系、台灣大學會計學研究所；領有中華民國合格會計師(CPA)、中華民國合格證券
分析師(CSIA)、中華民國理財規劃師(CFP)、內部稽核師(CIA)等證照；現於各大專院校、國營銀行，講授財務報表
分析、合併報表、徵授信等課程。喜歡教學、分享，每每看到學生及
投資人豁然開朗的神情，便視為自己最大的成就感。播出時間：每周日上午11:00~12:00播出頻道：正聲廣播電台FM104.1(新竹以北皆可收聽，網路全世界同步)主持人：洪寶山(理財周刊發行人)、林洳萱(正聲電台財經主持人)◎精彩節目音檔請上理財周刊或理周教育基金會網站收聽
