繳所得稅這檔事對有所得者而言，是每年必經一次的重要大事。大多數的納稅義務人在各種節稅撇步都用上了之後，還是得繳上一筆「令人心疼」的稅金，有些民眾因為資金調度的問題，甚至還會面臨資金吃緊的狀況。遇到這種短期的資金缺口，如果有親朋好友可以大展「通財之義」當然很好，但要是不方便開口商借的時候，該怎麼辦呢？因為所得稅而造成的資金缺口的大小不同，選用的理財工具也不同。如果，只要晚1個月繳稅，就可以免除資金壓力的民眾，利用信用卡遞延付款的功能，選一張當月結算日最晚的信用卡，就可以輕鬆解決所得稅的困擾。
#@1@#以今年所得稅開徵日─5月1～31日為例，美玲手上有A、B、C等3家銀行的信用卡，結算日分別是每個月的12、20及28日，因此美玲可以使用C銀行的信用卡刷卡，在5月29日刷卡支付所得稅，這樣一來，這筆費用就會算到6月份的帳單，在7月中旬（編按：一般信用卡付款日為結算日後兩周）的時候付款，這樣一來，就可以爭取到將近45天的資金緩衝期。同時，由於台灣平均每人持有4、5張信用卡，因此各家銀行在市場競爭下，都會提供刷卡繳稅的紅利點數回饋及分期付款方案。其中，部分銀行會依照單筆或刷卡繳稅的金額收取手續費，像是單筆收取20元，或者依金額不同收取100～500元不等手續費；而在分期付款方面，多半分為3個月、6個月及1年期，利率也不同。3個月的利率由0至2％、6個月由0.5至3.5％及1年期0.5至8％皆有，消費者可得要貨比三家，挑個紅利點數多、手續費和分期利率低的信用卡來繳稅（編按：各銀行信用卡繳稅方案，每年不同，今年將在4月中旬陸續推出，屆時消費者可詳加比較）。
#@1@#根據壽險公會統計，台灣平均1人有1.84張保單，這表示人們不只有保障，還有一個最方便的小額質借工具。目前，國內29家壽險公司中，除了安達保險外，其餘公司都提供保戶可就所投保的保單辦理借款（見一覽表）。南山人壽顧客行銷部資深經理鄭賢聰表示，保單借款的金額依保戶所繳保費及險種而有不同，貸款上限為各張保單解約金的9成（編按：消費型險種無解約金，例如醫療險及意外險，故無法辦理保單借款）。而保費繳得愈多、愈久，累積的解約金就愈高，可借到的金額自然也提高。但這可不表示，保戶應該拿繳費10幾年以上的保單去借錢；因為，除了成數考量外，保單借款利率也是不能忽視的。早期的保單預定利率高，借款利率也較高。鄭賢聰建議有多張保單者，應該同時考量保單預定利率及解約金的高低，看看用哪一張保單來借款最划算，原則上2001年後投保的保單借款利率較低，而在險種方面，儲蓄型保單比傳統型壽險的解約金高。也因為保單借款屬於保單的附加服務，各家保險公司多半不收手續費，只要民眾帶著保單等文件臨櫃或電洽服務中心收件辦理，不需徵信及其他手續，3個工作天就能取得借款，算是相當方便的借貸管道；如果，再加上保險公司的優惠專案，像是可獲得資金代償的抽獎活動（例南山人壽「靈活貸」）或利率優惠等，不只可以讓消費者可以度過繳稅的資金緊縮期，還可以Ａ到更多好康。
#@1@#臨時有資金需求時，有擔保品的貸款是最容易借到，而且利率也是最優惠，除了保單貸款外，民眾最方便利用的就是理財型房貸。市面上的理財型房貸商品利率多半在3.7％～4.8％（攤還期愈長、利率愈低），也提供隨借隨還的功能，有些甚至是一通電話或採用網路銀行功能，借款金額就可以直接轉到客戶的活存帳戶內，借款成本低且應變性強。不過，上海商業儲蓄銀行個人金融事業部行銷企畫經理馬婉瑜建議，資金缺口在10萬元以下者，應以理財型房貸及保單借款為主；10萬元以上者，保單借款未必能借得足，此時可用小額信貸或加貸一般型房貸因應。目前各銀行提供的小額信貸，最低貸款金額在10萬元以上，利率方面多在8％左右（見比較表），只要民眾在聯合徵信中心紀錄上，無擔保借款沒有超過月收入的22倍，就可以持身分證件及收入證明，向銀行辦理小額信貸。而信用良好、和銀行往來關係密切（如存款戶或房貸戶），以及職業能夠提供信用保障者（如公教人員及知名企業員工），可以向銀行議價，取得5％左右的優惠利率。但即使是銀行VIP客戶，小額信貸利率還是高了些。馬婉瑜認為，民眾可以利用手上既有的一般型房貸。現行一般型的房貸利率約在1.85％～3.5％間，利率比理財型房貸低，只是少了資金運用的彈性，所以沒有長期彈性資金需求，以及所得稅資金缺口小的民眾，不建議去更動一般型房貸方式，以免造成長期的負擔；但有10萬元以上資金需求、且短期內沒辦法還款的，可以將資金需求加進一般型房貸金額內，享有較低的利率。舉例來說，假定阿強的一般型房貸利率為3.5％，當他有15萬元的資金需求時，即使銀行真的願意提供優惠利率5％的小額信貸，對阿強而言，雖然辦理房貸加貸，手續上是有點麻煩，但以利率來看，房貸加貸是較佳的選擇。雖然所得稅是「國民應盡的義務」，但硬生生的要掏出一大筆稅款，對大多數的人來說，不只是心疼，還是不小的壓力，因繳稅而產生資金缺口的民眾不妨好好算算，如果用信用卡遞延支付日期，就能有效解決資金問題事小，若得動用到信用卡分期付款或其他借款就事大，要好好計算資金缺口及資金方案的利率成本，以免稅負、利息兩面大失血。
