單筆配息超過兩萬元,將會被扣二代健保的2.11%補充保費。因此許多存股族紛紛擔心,自己買的ETF張數,是否太多,導致必須扣稅,不過投資人要注意,配息不用將收益平準金納入,因為收益平準金屬於自己的本金,但是這樣一來就增加計算的難度,因為每次配息的金額,收益平準金的比例屬於變動的數字。
以不到五個月資產規模就破千億的00929來看,00929有「收益平準金」機制,收益平準金無需繳納補充保費,因此要將收益平準金佔比排除,其餘給付總額加總後若超過2萬元即需扣繳補充保費,至於收益平準金佔比則是要等收益分配通知書出來,才知道所佔比例為多少。
從00929過去的收益分配通知書中所得類別明細得知,9月不含收益平準金總額細項佔比為21.95%,接著我們可以用算式回推:
【以九月配息計算】20000/(110*0.2195)=828.328
張數=828張
已九月配息算可知,估計828張仍無需繳納補充保費,實際入帳即為應領股息金額,但是投資人要特別留意,每次收益分配類別不盡相同,算式僅適用本次配息。例如像是
【以八月配息計算】20000/(110*0.3479)= 522.616
張數=525張
【以七月配息計算】20000/(110*0.477)= 381.170
張數= 381 張
所以投資人不能以單月配息,就認定某個張數一定不會被扣繳稅率,不過,就算以最低張數的七月配息來計算,也要381張才會需要補充二代健保,以股價17元推估,也需要647萬左右,對小資族來說應該不用太擔心被扣款。
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