ETF的配息來源主要包括股利、資本利得、收益平準金及資本公積,然而,由於目前缺乏具體的法規規範,各家投信在每次配息時,配息組成存在著相當大的變動。市場對於收益平準金的認知也存在差異,有些投資人認為配收益平準金可以免稅,但對於新投資者而言,可能視之為「左口袋換右口袋」,並且投信圈對於何謂「高比例」的收益平準金也缺乏一致的共識,存在著意見分歧。
金管會要求自11月1日起,要求公開揭示收益平準金配息占比的資訊。此外,金管會將進行兩項主要措施,一是最快在年底前擬定收益平準金使用的相關規範,這將對新舊ETF一體適用,二是要求投信顧公會強化對ETF廣告文宣的查核。
根據富邦投信的公告,該公司旗下有四檔基金將在12月12日進行實際配息。其中,富邦台灣半導體每受益權單位的實際配息金額為0.198元,比第一階段公告的0.19元稍高,而其他三檔基金的配息金額維持不變。進一步分析配息組成,富邦特選高股息30(00900)單期的現金股利殖利率為1.73%,每受益權單位擬配0.224元,股利預估比率達到100%。
富邦台50(006208)單期的現金股利殖利率為1.15%,每受益權單位擬配0.861元,其中股利預估占比為92.92%,資本公積預估占比為7.08%。
富邦公司治理(00692)單期的現金股利殖利率為3.31%,每受益權單位擬配1.062元,其中股利占比為65.45%,已實現資本利得占比為33.99%,資本公積占比為0.56%。
富邦特選高股息30(00900)每受益權單位擬配0.224元,單次年化配息率7.12%,其中股利所得占比 100.00 %,收益平準金占比 0.00 %。
富邦台灣半導體(00892)單期的現金股利殖利率為1.49%,每受益權單位的配息金額提升至0.198元,其中股利預估占比為98.48%,資本公積預估占比為1.52%。
根據永豐投信的公告,永豐智能車供應鏈(00901)單期的現金股利殖利率為4.1%,每受益權單位擬配0.628元,其中股利預估占比為95.86%,資本公積預估占比為4.14%,領息日為12月13日。