近日新北市三重地區發生一起弟弟因衝動，拿刀殺死姊姊的人倫家庭悲劇，導火線是因為母親在辦理千萬資產的「信託」，受益人只有兩位女兒，獨漏長期照顧年邁母親的兒子，導致手足相殘的憾事發生，令人不勝唏噓！
桃園市信託發展協會第七屆理事長黃國霖指出，此案赤裸地揭示了「不當的財產規劃，比沒有規劃更可怕！」當親情與財產糾葛，明白法理若未能承載真實的家庭情感與貢獻，極可能引發毀滅性的後果。
信託將愛與責任法律化
而「信託」是什麼？黃國霖說，根據《信託法》第一條明文定義：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。」(如架構圖)。
簡而言之，信託是將資產的「所有權」與「受益權」分離的機制，也是將「愛」與「責任」法律化的關係。
當名義上的「所有權人(委託人)」將財產移轉給「受託人(可以是銀行也可以是自然人如自己的子女、兄弟姊妹…)」，若受益人是委託人，稱之為「自益信託」；另根據信託本旨(信託目的)，而「受益人」是委託人以外者，享有財產利益，則稱之為「他益信託」。
此信託機制的精髓在於，財產一旦進入信託，即具有獨立性與目的性。它不再是委託人或受託人的個人財產，而是專屬於「信託目的」的財產。
這項核心功能體現在《信託法》第九條的「信託財產獨立性」，即信託財產不屬於受託人或受益人的債權人得強制執行之標的。
黃國霖談到，在三重悲劇中，若母親或規劃者未能充分考量長期照護者的「貢獻」與「感受」，將其排除於受益人之外，即是嚴重違背了家庭情感的「信託本旨」。
信託本應是用來分配圓滿、預防爭議。因處理不當卻成為激化衝突的引爆點。信託規劃的初衷、溝通了什麼、與信託目的，在在成為「訟則終兇」的禍端。
五大要件穩固信託
黃國霖說，信託的成立，必須由以下五大要件構成，形成穩固的三角法律關係：
一、委託人：通常就是設立信託的資產者本人，其角色是將自己的財產權移轉給受託人，並決定信託目的與受益人。
二、受託人：信託的角色。此涉及到「請誰來信託」、「信託要受照顧的對象是誰？ 」
《信託法》第十六條賦予受託人「善良管理人之注意義務」。所謂「受人之託、忠人之事」，受託人是信託關係中最關鍵的執行者，必須具備高度的誠信。他是依照信託本旨管理或處分信託財產的人
三、受益人：是指享有信託利益的人。《信託法》允許受益人為自然人、法人，甚至尚未成立的法人或胎兒。
而三重悲劇的盲點，主要出在於受益人名單的「獨漏」，使長期照顧年邁母親貢獻者感受不到公平。
黃國霖說，信託規劃絕不能只看法律關係，更要看家庭倫理與情感流向，他在推廣「資產健檢」時，都一再重覆宣導，信託是帶著法理的明白，植入家庭的感情，用圓滿的態度，期待一個「家和萬事興」的局面。
四、信託財產。即拿什麼來信託？根據《信託法》，指委託人移轉或處分的財產權，包括金錢、不動產、有價證券、保險金請求權等。
五、信託目的：也是信託關係存續的核心指導原則。黃國霖常要聽講者自問，「為什麼要信託？信託想解決什麼問題？滿足什麼需求？」
他說，《信託法》第五條規定，信託應以書面為之，動產需交付始生效力，而不動產則需登記始生效力。信託目的必須合法且不能違背強制與禁止規定。信託目的決定了受託人管理財產的範圍與方式。
資產健檢與財務規劃
黃國霖另談到，他在推廣「資產健檢」觀念時，委託客戶案例中的鐘家，也是一個非常具指標性的案件。
鐘家的成員，包括鐘父、鐘媽媽，及四個女兒及一個小兒子(如人物關係圖)，當鐘媽媽過世後，遺產要如何分配，才能讓家裡的其他成員都受到照顧，是此一「信託」案的目的。
在黃國霖聽完鐘家的家族狀況後，眉頭微皺。他發現繼承人中，有兩位未滿三十歲、身心障礙的雙胞胎姊妹(排行老三、老四)，這個家庭辦理分割繼承時，一定免不了「選任特別代理人」這一流程。
此外，大女兒信用瑕疵，最小的兒子剛娶了外籍新娘，心性未定，生活才剛要起步，只有二妹及鐘父的情況較穩定。
母親的財產不算少，但若照一般程序辦「公同共有」，未來要處分房地產，每個人都得同意，甚至雙胞胎還得經法院選任特別代理人，一來一回要四到八個月，事情一拖就變成家庭負擔。
由於鐘家並沒有留遺囑的觀念，黃國霖了解鐘家情況後，不禁對鐘父感嘆說，「您怎麼這麼大膽，敢不寫遺囑？」
根據《民法》和《土地登記規則》的規定，身障者是受監護宣告或限制行為能力人，他們若要參與遺產的協議分割，必須先經過繁瑣的法定監護流程。
因此，在鐘媽媽過世後，有關的財產若不分割清楚，等父親哪天不在了，這一切又會重演。屆時，不僅要再跑一次繁瑣的手續，孩子有各自的家庭，彼此之間的矛盾，也可能隨著房子的產權而糾結不清。
繼承的法理 看見親情的溫度
為了避免鐘媽媽事件的困境再次降臨，他幫鐘家展開了一場家庭總體檢，做了以下規劃：
一、遺囑的補位：由父親與二女兒迅速立下公證遺囑，預先指定財產流向，為後續規劃提供乾淨的產權基礎。
二、法理的圓融：大女兒因信用瑕疵拋棄繼承。家族愛惜她，確保她仍保有房產的實質經濟利益，實現「拋棄繼承，但不拋棄愛」，也設計一個可以轉圜的債務還款計劃。
三、信託的終極保障：最大的規劃焦點，落在身障雙胞胎姊妹的安養。鐘家將部分不動產透過借名登記(由二女兒名義登記，唯一的兒子為實質借名人)，並完成具有安養信託精神的不動產信託登記，明確約定：該房地所生利益，皆用於照顧兩位姊妹的生活、醫療、疾病及營養支出。
這份契約，實質上將資產活化後的收益，以「信託」方式鎖定用途，由弟弟老五來執行，確保雙胞胎姊妹在未來數十年，無論遭遇何種變故，都有足夠的「錢」來支撐他們的尊嚴與生活。
在鐘家案例，儘管是間接透過借名登記，但將資產最終指向身障姊妹安養的老五(唯一的兒子)，實質上是他與家人共同扮演了資產照顧的設計者與委託者角色。
那天會議結束時，父親長長吐出一口氣。桌上的茶還冒著熱氣。黃國霖收拾文件時，聽見父親低聲說：「這樣，老伴在天上，也該放心了。」
黃國霖說，真正的繼承，不只是財產的分配，而是安心與照顧的延續。他以「法理的明白」，植入在鐘家的感情聯繫上，最終將親情與責任，寫入了法律契約，達成真正的「圓滿傳承」與家和萬事興。
相較之下，鐘家繼承及安養專案與三重事件，兩個案例形成了鮮明對比，讓人必須深思「信託」功能在現代家庭資產傳承中的核心重要性。
信託在財產規劃的功能
黃國霖另指出，「信託」的功能遠超於單純的財產分配，主要呈現在以下三方面：
一、資產隔離與債權保護：信託最為強大的功能之一，在於對信託財產的隔離保護。一旦財產移轉至信託名下，依《信託法》第十二條，該財產即不受委託人或受託人的個人債務影響。
二、目的指定與永續照顧：信託能精確地鎖定資產用途，確保「錢用在刀口上」。
安養信託的核心價值：如鐘家為身障姊妹設立的機制，確保資產(不動產孳息)專用於身障的二姊妹生活、醫療、看護等必要費用。這是一種保障的設計，避免了繼承人拿到錢後挪為他用，確保了弱勢家人的長期安養權益，這是傳統繼承無法達成的。
三重悲劇中，若信託目的能明確載明「此千萬元專款專用於提供母親的安養照顧、營養品、疾病醫療上或者給付予主要照護者之經濟補貼」，並以年金給付的方式撥付，而非一次性分配，或將所有子女均納入受益人範圍，並依照其「照護貢獻度」設置不同的分配比例，即可大幅降低情感上的不平衡感。
三、避免爭產與代代相傳：信託可事先約定資產分配的條件與時間(例如分批給付、達成某學歷或年齡才給)。遺囑只能做到「一次分配」，而信託能做到「有條件、分期、依目的」的長期分配與管理，確保傳承者的意願能延續數十年。
這些人需要「信託」
此外，哪些人需要「信託」呢？黃國霖表示，凡是面臨下列四大風險的家庭或個人，都極需信託作為其資產規劃的基石：
一、欲保障弱勢或特定對象者 (如安養信託)：
這是鐘家案例的核心。當家庭中有身心障礙者、年邁長輩、或未成年子女時，信託是解決方案最佳選擇。
如上所述，法定監護如此的冗長與繁鎖，事先的規劃：安養信託就能避開繁瑣的法院監護程序，透過契約自由原則，預先指定資產的管理者(受託人)和資金用途(受益人)，確保家庭成員有人失能時，金錢能迅速、準確地用於照護受照顧者身上。
二、擔心資產傳承後被揮霍者(如分期給付信託)：
許多高資產人士擔心子女拿到巨額遺產後不懂珍惜，或者當成了啃老一族！或者變成了五億高中生的翻版，導致資產迅速耗盡。
信託可設計為「附條件信託」或「分期給付信託」，例如：每月或每季給付固定生活費，避免受益人一次性揮霍。這能有效落實「愛之深、慮之遠」的傳承理念。
三、欲防止手足爭產、避免家族失和者(如遺囑信託)：
這正是三重悲劇欲避免而未果的風險。當遺產分配涉及不均或貢獻度差異時，信託可以將原因公開透明、法律化。
「遺囑信託」是透過遺囑指定特定資產設立信託，將資產管理權交由專業或者受信賴的受託人，不盡然是手足之一，能避免單一繼承人因獨享管理權而引發其他人的不滿與猜忌。這是一種「用專業制度，取代人情壓力」的智慧。
四、面臨債務或信用瑕疵風險者(如資產隔離信託)：
如鐘家大女兒的案例。信託的資產隔離功能，可以有效保護資產不被受益人的債權人追討。此處需注意的是，欠錢理所當然要直面負債「天經地義」；且信託的設立必須在債權發生前完成，若在債務發生後才設立信託意圖脫產，依《信託法》第六條，債權人仍可聲請法院撤銷信託。
信託大哉問
黃國霖另談到，他在推廣「資產健檢」與信託宣導座談會上，也有不少人提到以下四大問題，需要加以釐清，讓大家更了解「信託」在財產傳承及規劃上可以發揮的功能。
一、關於「掌控權」的擔憂：「我把錢給銀行，那我不就管不到了？」「我把不動產信託給子女，房子變成他們的名字，日後賣掉了！我要住哪裡？」
黃國霖說，客戶擔心失去資產的控制權，這時，就要讓他們了解，信託是「所有權」與「受益權」分離，委託人可透過信託監察人或信託契約，保留高度的指示權，例如指定資產的投資方向、處分時機等，並非完全放手。
二、關於「監察人」的疑問：「監察人要找誰？如果監察人跟受託人串通怎麼辦？」
黃國霖說，依《信託法》第三十六條，信託監察人是保障受益人權益的重要角色。在安養信託中，監察人通常是具備公正性的親友或擬定契約的規劃者，負責監督受託人是否按照信託目的執行。信託制度的設計，就是透過「風紀股長」的出現，來降低道德風險。
三、關於「啟動時機」與「流程」的疑惑：「我現在還很健康，如果以後失能要怎麼啟動？」誰來通知？誰知道發生了該啟動的機制？
黃國霖表示，這涉及「自益(安養)信託」的設計。契約中可約定明確的啟動條件，例如：經兩位專科醫師鑑定為失能、或領取重大傷病證明等，一旦條件成就，由受託人或監察人依約啟動資金給付，比耗時九個月或四個月的法定/意定監護流程更有效率，這是信託「契約自由」的優勢。
四、關於「稅務」與「繼承」的混淆：「信託可以節稅嗎？信託是不是就不用繳遺產稅了？」
黃國霖解釋，信託並非直接的節稅工具，而且，資產成立信託時，若受益人為他人，屬於「他益信託」，就涉及「贈與稅」；若為「自益信託」，則在委託人過世時，信託財產仍會被計入遺產總額課徵遺產稅；他希望大家能了解，「信託」的功能在於「目的控制」與「風險隔離」，而非免稅。
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